Explicat: EPF-ul dvs. și noul impozit pe dobândă și ce ar trebui să faceți

Parte a propunerilor bugetului 2021, impozitul va fi pe dobânda câștigată la contribuțiile de peste 2,5 lakh Rs într-un an. Se va aplica pe perpetuitate; ce ar trebui să faci dacă contribuția ta este peste prag?

În propunerile recente de buget, guvernul a propus ca scutirea de taxe să nu fie disponibilă pentru veniturile din dobânzi pentru anul pentru toate contribuțiile la fondurile de previziune care depășesc 2,5 lakh Rs.

Pentru prima dată, guvernul a propus impozitarea fondului de asigurare a angajaților (EPF), deși doar veniturile din dobânzi aferente contribuțiilor care depășesc 2,5 lakh Rs într-un an. În propunerile recente de buget, guvernul a propus ca scutirea de taxe să nu fie disponibilă pentru veniturile din dobânzi pentru anul pentru toate contribuțiile la fondurile de previziune care depășesc 2,5 lakh Rs. Deși acest lucru poate cauza îngrijorare tuturor persoanelor salariate care contribuie la EPF, de fapt, îi va afecta doar pe cei care contribuie cu mai mult de 2,5 lakh Rs într-un an - și nu le va afecta corpul existent sau dobânda anuală agregată pentru aceasta.

De ce propunerea și ce înseamnă aceasta?

Propunerea de buget a menționat că guvernul a găsit cazuri în care unii angajați contribuie cu sume uriașe la aceste fonduri și beneficiază de scutire de impozit în toate etapele - contribuție, acumulare de dobândă și retragere. Cu scopul de a exclude persoanele cu valoare netă înaltă (HNI) de la beneficiul veniturilor mari din dobânzi fără impozit pe contribuțiile lor mari, guvernul a propus să impună un prag limită de contribuții la 2,5 lakh Rs pentru scutirea de taxe. Cu alte cuvinte, veniturile din dobânzi pentru toate contribuțiile de peste 2,5 lakh Rs pe an vor fi impozabile. Acest lucru se va aplica pentru toate contribuțiile începând cu 1 aprilie 2021.

Acest fond este de fapt în beneficiul lucrătorilor, iar lucrătorii nu vor fi afectați de el, a spus ministrul de finanțe Nirmala Sitharaman. … este doar pentru banii mari care intră în ea pentru că are avantaje fiscale și, de asemenea, (este) asigurat un randament de aproximativ 8%. Găsești sume uriașe, unele de până la 1 milion Rs fiind de asemenea plasate în asta în fiecare lună. Pentru cineva care investește 1 milion Rs în acest fond în fiecare lună, care ar trebui să fie salariul lui? Deci, pentru ca el să ofere atât reduceri fiscale, cât și o rentabilitate asigurată de 8%, ne-am gândit că probabil că acest lucru nu este comparabil cu un angajat cu aproximativ 2 lakh de lei.

Ce fonduri de asigurări s-ar încadra sub aceasta și care va fi cota de impozitare?

Se va adăuga contribuția anuală la EPF și gratuită – precum și contribuțiile voluntare la EPF. Dacă contribuția totală depășește 2,5 lakh Rs, venitul din dobânzi aferente acesteia va fi impozitat la rata de impozitare marginală în care se încadrează venitul persoanei fizice.

Important este că doar contribuția legată de componenta angajaților va fi calculată în scopuri de impozitare. Contribuția angajatorului la EPF nu va fi luată în considerare la calcul.

Deci, cum va fi impozitat?

Pentru o persoană din categoria de impozitare mai mare de 30%, venitul din dobânzi din contribuție de peste 2,5 lakh Rs ar fi impozitat la aceeași rată de impozitare marginală. Ceea ce înseamnă aceasta este că, dacă o persoană contribuie cu 3 lakh Rs în fiecare an la fondul de previziune (inclusiv contribuția voluntară PF), atunci dobânda la contribuția sa peste 2,5 lakh Rs - adică 50.000 Rs - va fi impozitată. Deci, venitul din dobânzi de 4.250 Rs (8,5% pe 50.000 Rs) va fi impozitat la rata marginală. Dacă persoana se încadrează în cea mai mare categorie de impozitare de 30%, va trebui să plătească un impozit de 1.325 Rs.

neil tyson net value

Pentru o persoană care contribuie cu 12 lakh Rs într-un an, impozitul se va aplica pe veniturile din dobânzi de 9,5 lakh Rs (12 lakh Rs minus 2,5 lakh Rs). În acest caz, obligația fiscală s-ar ridica la 25.200 Rs.

Va fi impozitat pe perpetuitate?

Planificatorii financiari spun că așa va fi: venitul din dobânzi la contribuția suplimentară a unui an va fi impozitat în fiecare an. Aceasta înseamnă că, dacă contribuția dvs. anuală la PF în FY22 este de Rs 10 lakh, venitul din dobânzi de Rs 7,5 lakh va fi impozitat nu numai pentru FY22, ci și pentru toți anii următori. Dacă contribuția PF este aceeași pentru FY23, impozitul va fi plătit pentru veniturile din dobânzi de 15 lakh Rs. De asemenea, dacă ați câștigat o dobândă de 8,5% anul trecut și dacă vă încadrați în cea mai mare categorie de impozitare, atunci în anul următor veți câștiga efectiv în jur de 5,85% din contribuția suplimentară (presupunând că rata dobânzii este neschimbată).

hofit golan age

Ceea ce ar trebui să faci?

Investitorii care nu se simt confortabil cu fondurile mutuale de datorii sau de acțiuni și sunt dispuși să plătească impozit la o rată de impozitare marginală pe venitul din dobânzi (la contribuție suplimentară) ar putea în continuare să opteze pentru o contribuție voluntară la fondul de previziune. Pe de altă parte, cei care se bucură de investiții în fonduri mutuale pot opta pentru scheme de datorii cu rating AAA sau fonduri diversificate cu capitalizare mare pentru câștiguri pe termen lung mai eficiente din punct de vedere fiscal. În timp ce impozitul pe câștiguri de capital pe termen lung (după 12 luni) pentru schemele de capitaluri proprii este de 10% pentru câștigurile de peste 1 lakh Rs, impozitul pe termen lung pe fondurile de datorie este de 20% cu beneficiu de indexare. Deci, pentru eficiență fiscală și rentabilitate mai bună, este recomandabil să se oprească contribuția voluntară la PF, deoarece veniturile din dobânzi vor fi impozitate la cota marginală de impozitare dacă contribuția depășește pragul.

De asemenea, din moment ce ratele dobânzilor sunt în scădere, mulți consideră că, în viitor, guvernul ar putea reduce oferta de dobândă pentru EPF și astfel corpul dumneavoastră poate obține randamente mai mici. În timp ce dobânda fără impozit de 8,5% este cea mai bună pe care o puteți obține, odată ce începe să fie impozitată la 30%, randamentele după impozitare scad brusc la 5,85%. Și dacă ratele ar scădea la 8%, randamentele ar scădea la 5,5%.

Cine va fi afectat?

Orice persoană care contribuie cu mai mult de 20.833 Rs pe lună va fi afectată, deoarece propria ei contribuție va fi mai mare de Rs 2,5 lakh. Toate persoanele cu un salariu de bază lunar de peste 1.73.608 Rs vor avea contribuții PF mai mari de 2,5 lakh Rs într-un an și, prin urmare, vor plăti impozit pe dobânda câștigată pentru această sumă în exces.

În cazul persoanelor al căror salariu de bază este mai mic de 173.608 Rs pe lună, dar contribuie cu PF voluntar, mutarea le va afecta numai dacă contribuția lor totală depășește 2,5 lakh Rs. De exemplu, dacă o persoană are un salariu de bază de 1,5 lakh Rs pe lună, ar contribui cu 216.000 Rs drept contribuție proprie la PF. Cu toate acestea, dacă plătește o sumă suplimentară de 60.000 Rs pe an ca contribuție voluntară către PF, va constata că 26.000 Rs din venitul său din dobânzi sunt impozitate.

Va afecta veniturile din dobânzi pe corpus dvs. existent?

Propunerea guvernului spune clar că impozitul va fi pe venitul din dobânzi aferente contribuției care depășesc 2,5 lakh Rs într-un an precedent. Aceasta înseamnă că corpusul agregat (până la 31 martie 2021) și veniturile din dobânzi aferente nu vor fi afectate. Taxa va fi limitată la contribuțiile care depășesc 2,5 lakh Rs începând cu 1 aprilie 2021.

Câți oameni investesc sume mai mari?

Potrivit unor surse cunoscute, din peste 4,5 milioane de conturi ale contributorilor la EPF, mai mult de 1,23 lakh de conturi aparținând HNI-urilor contribuie lunar cu sume mari la conturile lor EPF. Potrivit estimărilor, contribuția totală a acestor conturi HNI pentru anul fiscal 2018-2019 a fost de 62.500 de milioane de Rs (care reprezintă o medie de 50,8 lakh Rs per contribuabil). O sursă a adăugat că decizia de eliminare a scutirii de impozit pentru contribuțiile PF peste prag a fost bazată pe principiul echității între contributori.

Imparte Cu Prietenii Tai: